防范贸易融资风险及精通假发票复印件真伪识别技术

 

防范贸易融资风险及精通假发票复印件真伪识别技术
 --老师主讲

一、贸易融资内涵及特点简介
(一)贸易融资的定义、关键点及主要功能
(二)贸易融资区别于传统信贷的属性特点
二、贸易融资风险识别与控制
(一)查贸易背景真实性,防虚假失实风险及风险识别与控制
(二)查融资总量合理性,防表外套现风险及风险识别与控制
(三)查关联交易随意性,防虚构欺诈风险及风险识别与控制
(四)查应收账款安全性,防虚化监管风险及风险识别与控制
(五)查融资期限合理性,防融资套现风险及风险识别与控制
(六)查商品价格波动性,防存货贬值风险及风险识别与控制
三、案例启示
四、与发票相关的融资与税务基础知识
(一)发票与相关信贷业务
(二)有关发票的税务基础知识
增值税发票小知识;防伪税控开票系统的使用;专用发票领购使用范围;专用发票的开具范围;专用发票开具要求、方法及开具时限;销货退回、折让(销项负数)增值税专用发票管理;专用发票销货清单的使用规定。
(三)增值税防伪税控开票系统简介(含销项税票开票流程)
(四)进项税抵扣验证流程
五、增值税发票复印件甄别的32个关键点
(一)单点单张识别法
从发票号码识别;从开票日期识别;从密码区识别;从单价识别;从纳税人识别号识别;从剪贴痕迹识别;从合计金额、税额、价税合计小写栏识别。
(二)单张比较识别法
发票代码号与密码区代码号比较;发票代码号与销货清单代码号比较;发票印刷批函与发票代码号比较;发票号码与密码区发票号比较;发票号码与销货清单发票号码比较;销货单位与印章比较;单行字符协调性比较;多行字符协调性比较。
(三)多张比较识别法
印章图像比较;造影图像比较;版本号逻辑比较;发票号逻辑比较;密码区比较。
(四)要素识别法
压线识别;印章缺失;其它要素缺失。
(五)真票图形比较法
印章位置比较法;影像位置比较法。
(六)流程识别法
税务网站识别;税控系统识别;税务局认证;税控统计表。
(七)开票限额法
(八)合同印证法
结语:信贷业务中增值税发票风险防控流程设计思考

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作者:
本文由 bianji 于2012年12月17日发表在银行财务会计分类下, 你可以发表评论,并在保留原文地址及作者的情况下引用到你的网站或博客。 | +复制链接
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