企业财务报表分析–银行信贷角度

 

企业财务报表分析--银行信贷角度

【课程背景】
目前金融形势变得越来越严峻,企业生存的压力越来越大,导致还贷能力不断下降,导致骗贷跑路的情况经常发生,给银行带来的贷款损失呈现增长趋势。因此摆在各大行面前的课题是:如何以企业财务为核心,了解客户贷前财务报表假在什么项目?如何识别?要求客户提供什么资料?如何对客户报表进行挤水分?如何发现客户贷后转移资产的迹象?

【课程对象】
客户经理、信贷管理人员、分支行行长

【授课方式】
本课程将针对这系列问题进行实战性内训,让银行客户经理、审贷人员、分支行等相关人员掌握必要的分析与舞弊识别技能,进而更好地降低银行贷款损失。

【课程大纲】

前言
“三表”(水表、电表、报关表)与“三品”(人品、物品、抵押品)

一、报表解读
1、报表假在什么项目?
2、如何识别?
3、要求客户提供什么资料?
4、如何对客户报表进行挤水分?

二、分析框架
1、财务风险与经营风险
2、财务管理
3、分析的整体框架
贷前分析
5C
贷后分析—资产转移的关注与还贷的稳定性分析
非财务因素

三、分析体系
1、企业的财务状况和经营成果评价
经营成果---利润质量-- 8盏信号灯
财务状况—资产质量
案例--白送的企业我不要
2、基于报表的风险预测
三大类基础指标:
3、表外融资
案例:某公司表外融资,惹不起,躲得起
我国表外融资环境
房开企业套贷案例解析

四、分析方法
银行贷款须掌控的基本财务指标
个案运用及分析
现金流量表分析
1、准则提供的空间
案例:总量不变结构变
2、现金流收付时间
案例:延迟支付货款和其他款项
3、经营活动现金流直接造假识别:
案例:荡着小船发现现金流造假

五、舞弊识别
案例:装修队讨薪引质疑,商界“大鳄”轰然倒下
商业银行获得的会计报告---“量身定做”
1、虚假财务报表的常见表现形式
银行贷款财务报表的两张脸
2、虚假财务报表的识别方法
实际操作---以现实案例为主---查账技巧
3、资产转移的识别技巧

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作者:
本文由 bianji 于2013年01月12日发表在银行客户经理分类下, 你可以发表评论,并在保留原文地址及作者的情况下引用到你的网站或博客。 | +复制链接
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