银行财务报表诊断与风险防范

 

银行财务报表诊断与风险防范
--王老师主讲

课程背景:
企业:“行业布局+行业前景”之上的企业风险识别+报表分析
风险识别=正确的(分析过去+判断今天+预测未来),达到“三知”

课程时间:2天,6小时/天

授课对象:客户经理+支行分管授信业务的行长+行长助理、支行行长以上的高管层

课程内容:
第一讲:公司客户“三张”报表
1.企业风险分析的“复合型总量”排序法
2.把企业看做是自己的“实验基地”?
3.同一种营运结果,用不同的会计政策:
4.有三种结果,盈利;保本;亏损
5.三张表就是“一张脸”,企业究竟有“几张脸”
6.企业“三模式”=经营模式+盈利模式+财务模式
7.统揽企业报表是识别信用风险的向导
8.从企业报表中“嗅觉+触觉”到企业有“几张脸”
9.企业财务融资的“3个误区”
10.财务控制的基础---会计
11.企业信用风险的判断与预测技巧+方法
12.企业“老三篇”=理财会计(管理会计)+财务管理+经济活动分析
13.财务是什么?
14.事先进行“运筹”,算完了再做,选出最佳的做法。
15.资产是“软的”,负债是“硬的”
16.销售收入是不确定的,“盈利”是可变的?

第二讲:财务报表的分析流程
财务分析是客户经理的一项岗位核心技能
资产负债表是根据什么帐做出来的?
资产的核心难题:定量+细化+计量
“报表”就是“像册”集
=照片(资产负债表)+录象(损益表+现金流量表)
会计核算的流程
1.设置账户
2.复式记账
3.审核和填制凭证
4.登记账簿
5.成本计算
6.财产清查
7.编制会计报表
报表需注意的问题
可能存在未计入表中的资产与负债
资产负债表中的资产估计有几种方法,对“盈利”的损益表的影响是什么?
现金流量表—有效弥补“损益表”的局限性
企业的造血能力+现有血液的循环速度,决定“输血”的额度
企业的“软资产”就是造就“水分”的根源
案例分享

第三讲:信用风险计量判断+预测
损益表与资产负债表的关联在哪里?
信用风险计量是“百科全书”
1、评价过去的经营业绩
2、衡量现在的财务状况
3、预测未来的发展趋势
企业“今天+明天”变化的真实“画像”你知道吗?,认识吗?识别吗?
财务风险=形式风险+实质风险
企业最容易忽略的问题
帐面价值与实际价值的差异有多少什么叫信用风险计量
同样的财务信息,能挖掘1分;2分;10分不同的预测+分析结果
企业“5大财务”危机
1、现金流短缺
2、过多的应收帐款
3、过多的滞销存货:
4、过大的(固定)资产投资
5、过多的短期借款
企业观测“3大核心指标”是什么?

第四讲:财务“控制+结算”模式
企业观测的核心静态偿还指标是什么?
1、货币资金+应收票据
2、银行负债+对外担保
3、应付票据---对应的“保证金”
财务的“三论”
昨天---财务分析木桶论
今天---财务评估价值论
未来---财务策划极限论
案例分享
企业财务上的“两难选择”是什么?
怎样观测企业的现金流
资产运行质量决定财务的效益质量
观测企业的大现金流是什么?
既要从财务中看财务,又要走出财务看财务
只分析财务状况而不分析非财务状况,则会陷入“无源之水,无本之木”

第五讲:真实的案例剖析
财务分析中的误区:
不识庐山真面目,只缘身在此山中
“损益表”潜在的假设是什么?
分析“这些数字“背后的真实案例
企业所有问题都反映在“财务成本“层面上
例如:
销售市场
生产+成本控制
采购市场
洞察企业“实质控制人”:人品=产品
产品包括5大类:
品牌、合格品、次品、废品、毒品
1、损益表——运营结果
损益=益之而损+损之而益
同样的结果,再看资产结构
2、资产负债表——资产结构+负债结构
同样的结构,再看现金流量
3、现金流量表——现金基础
同样的流量,再看“行业优势+发展前景”
案例分享

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作者:
本文由 bianji 于2013年10月20日发表在银行财务会计分类下, 你可以发表评论,并在保留原文地址及作者的情况下引用到你的网站或博客。 | +复制链接
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